投资理财：精于算计闲钱也能挣钱
在富饶的珠三角，遍布着大大小小的加工厂，发达的制造业，孕育出无数身家千万的大老板。然而，他们埋头于工厂业务，眼里盯着的只是企业定单和银行往来，却往往忽略了自己存在开户银行里的数百万存款，这些巨额资金因为闲置而白白地流失了不少银行利息。 江山辈有能人出，下面，让我们看看深圳一家工厂的小会计是如何帮老板打理开户银行里的闲置资金的。
现年39岁的张宝声是地地道道的广东人，他在深圳拥有一个铝合金来料加工厂，厂里有职工180人，专门为一家出口贸易公司做来料加工的贴牌生意，每个月贸易公司下达固定订单后，然后工厂开始加工，销路不用管，加工厂不愁没有活干，生意做得简单而红火。
2004年4月，张宝声花高薪从人才市场招收了一名会计吴斌，吴斌毕业于中南财经大学金融系，刚到富庶的珠三角打工，就受到老板的器重，自然春风得意，很想在老板面前展示一下自己的才能。
机会终于来了，吴斌发现加工厂的开户银行帐户都是活期的，除了每月一次支付数十万的工资和材料费用外，基本没有其他用途，数百万以上的银行存款全部闲置在银行里睡觉，而且银行存款高达日均500万元！吴斌算计了一下，日均存款500万元1年的活期利息收入只有3.6万元，如果把这部分存款转移为定期存款或者是其他理财品种的话，收益肯定要高于活期存款。
于是，吴斌向张宝声建议把开户银行里的资金进行合理分制，运用定期存款、通知存款、协定存款和货币市场基金等多种理财手段，这样获得收益会高出许多。谁知道这个好建议竟然遭到张宝声的一口否决。原来张宝声担心吴斌这样做会影响加工厂的资金运转，万一出了意外，发不出工人工资或者资金受到损伤的话，那可就钱名俱损了。
吴斌年轻气盛，初生牛犊不怕虎，信心十足地保证自己能够合理的分配厂里的资金。张宝声看到年轻人有魄力，最终发话：如果吴斌在不影响公司正常资金运转的情况下，能把厂里的资金收入超过3.6万元，吴斌可从中取得20%的回扣。但是如果吴斌影响了工厂运转或者损失了资金，那吴斌后果自负。
吴斌雄心勃勃地开始为老板打理起了银行帐户。对他来说20%的回扣事小，但自己的声名和前途是至关重要的。
2005年5月，吴斌正式接手公司的财务，当时加工厂在开户银行的活期存款为508万元。吴斌查看了前几年厂里的开支收益情况：公司每年的进材料费用是600万元，每个月工资开支是40万元左右，办公营销费用每个月为20万元，每三个月贸易公司就会和加工厂结一次帐，一次性给加工厂汇款400万元，一年下来，加工厂的盈利为280万元左右。
吴斌根据加工厂的收支出入，粗略地计算每个月的余额，并依据此余额再进行合理的资金分配。
根据资金流量表吴斌看出，工厂账户上至少每月大约有398万元资金沉淀，可以做收益较高的投资。以其中288万存为定期，期限一年，年收益率为2.25%，一年的收益为6.48万元。同时，吴斌发现每月的原材料及工资支出的时间和金额相对明确，加工厂可将每月90万元存为7天通知存款，既能按加工厂的财务计划安排使用资金，又可在不妨碍资金使用的情况下，获得稳定而较高的利息收益。7天通知存款年利率为1.62%，这样估计的收益为1.458万元。
吴斌想短期闲置资金投资货币市场基金，能获得较好的增值效果，且安全性高，存在风险极小。更为重要的是货币市场基金的流动性好，能满足企业紧急变现的要求。投资货币市场基金不受到期日的限制，根据自身对资金的需求，随时赎回变现。货币市场的收益率是不断浮动的，就以平均2.25%的年收益率算，也将是一笔可观的收益。
吴斌考虑12月、1月、2月是生产的淡季，这个时候的进货费用很低，基本不进货，只是做一些零散的加工。那么这段时间闲置的资金会多些。在此期间的货币市场基金投入可以加大些。吴斌经过精密的计算，决定在6月、7月、10月、11月、2月均投入110万元到货币市场基金；5月份月末余额最少，为了不影响加工厂的预备资金周转，因此此月不投资货币市场基金；8月份积累的月末资金也不是很多，可以考虑投入70万元货币市场基金；9月、12月、1月、3月、4月的月末余额都在700万元以上，吴斌在9月和4月均投入货币市场基金260万元，12月投入310万元，1月投入210万元，3月份的月末余额最高，闲置的资金最多，投入货币市场基金的金额也最多，为360万元。这样，以货币市场的收益率约为2.25%计算，一年的收益约为3.7875万元。
依据办公营销费及流动资金，吴斌让加工厂与开户银行签订协定存款合同，在基本存款账户的基础上开立具有结算(结算户A)和协定存款(协定户B)双重功能的协定存款账户，并约定在A户需保留的基本存款额度，以供企业日常资金周转，超过基本存款额度部分的资金，由银行将其自动转入B户，并按协定存款利率单独计算B户利息，提高存款收益。协定存款的最低约定额度为人民币10万元，合同的有效期限为一年。10万元按活期的利息0.72%计算为0.072万元。加工厂剩余的资金全部转入协定户B中，协定户B的年收益率是1.44%，这样协定户B一年的收益约为0.744万元。从运作方式看，协定存款具有灵活自由的特点，企业日常结算不受任何影响，资金可以自由往来，流动性很强，既能保证资金随时调度的要求，又能使资金获取高于活期存款利息的收益。
吴斌根据精巧的分配，通过多元化的存款方式，使张宝声的闲置资金达到了较大的收益效果，一年下来，总的收益为12.5415万元，远远高于活期利息的3.6万元，为张宝声的闲钱多收获近9万元。
今年5月，吴斌把一年的财务账本交到张宝声的手里。面对这样的收益，张宝声自然是高兴不已，爽快地兑现自己的承诺，吴斌得到了20%的回扣17883元。
吴斌利用自己的财务知识，为老板打理好了存在银行的闲置资金，也为自己赢得了额外的创收，同时还得到了张宝声的赏识，打了一场漂亮的“多赢”战。