信用问题的症结何在
注：本文所指的信用是指商品、服务和资金的提供者（供应商）给予客户（受信人）的赊帐或贷款。
人们在谈到中国目前的信用问题时，大部分观点抱怨受信人不讲信用，把信用问题归咎于中国从计划经济向市场经济过渡过程中社会道德水平的倒退和法律制度的不健全，并把信用风险问题的解决寄希望于人们道德水平的提升、司法力度的加强以及对失信行为的曝光。
然而，难道中国企业和中国的企业领导者在过去20多年越来越不道德了吗？中国的司法体制固然有需要改进的地方，但信用问题的解决真的能够全然依赖司法体系的完善吗？这几年有很多观点也把信用问题归咎为信用信息不透明，那么，为什么当北京市政府中关村高科技园区管委会公开辖区内的企业信用记录时，却基本无人问津呢？为什么一方面在中国经济体系中越来越重要的的中小企业得不到银行的贷款，而另一方面银行却不敢贷款给中小企业，难道中小企业比起大企业更不守信用吗？
新华信向企业提供信用解决方案已10年有余，我们在分析企业的信用管理现状时更发现了下面一些有趣的问题。为什么在同一行业，有些供应商的呆坏帐比例很低，而有些供应商却由于买方不守信用而濒临倒闭？为什么在同一行业，一个厂家的货款平均回款期只有30天左右，而另外一个厂家的货款平均回款期却长达100天以上？为什么在信用问题严重的今天，仍然有供应商可以大面积赊销而能够把风险控制在可以承受的范围内，而另外一些供应商却采取一刀切的不赊销政策而丧失大量的生意机会？
答案是显而易见的。从根本上和总体上看，信用问题既不是道德问题，也不是法律问题。信用问题的症结不在于不守信用的债务人，而在于信用风险管理水平低下的债权人。正是由于中国大部分企业（包括银行）在市场经济下信用管理水平很低，信用问题才成了社会问题。因此，社会信用问题的解决除了加强执法力度、惩治失信行为及促进守信道德外，更为重要的切入点应是提高企业的信用管理水平。只有提高市场参与者的信用管理水平，信用能力低下者或信用记录不良者才会真正被市场所逐步淘汰，否则，即使有相对完善的司法体制，即使信用记录更加透明，市场参与者也不能加以有效利用，社会信用问题也不可能从根本上解决。
那么企业应该怎样提高信用管理水平呢？
首先，企业管理者应具有信用管理意识
从供应商的角度来看，客户是否按时付款可能涉及很多问题，例如客户的付款能力、赊销条款是否明确、商品或服务能否按时按质提交、货单和发票内容的准确无误、客户投诉的及时解决、应收帐款的管理水平等。这些问题涉及企业客户关系管理的方方面面。信用管理需要销售部门、财务部门、法律部门、生产部门、售后服务部门等的共同参与和密切配合，任何部门的疏忽都会影响帐款的及时和完全收回。因此，企业的管理者必须从企业发展的战略高度理解信用管理的重要性，并对企业运营的各个环节进行有效的控制。
其次，企业内部应设置专门的信用控制部门一个成功的信用管理体系都会设有隶属于财务部门的信用管理部（或称“信贷管理部”）。信用控制部的主要职责就是管理客户档案、评估客户的资信状况、确定客户的信用额度、管理应收帐款。
第三，企业应有明确的信用政策
信用管理是企业管理的一个方面，信用管理也要服务于企业的整体发展战略。企业必须有明确的信用政策，以对企业的销售和信用控制提供指引。宽松的信用政策意味着更大范围的赊销和更长的赊销期间，因此，宽松的信用政策能够提高企业的市场竞争力，但同时意味着更大的风险；反之，紧缩的信用政策尽管可以避免风险，但却妨碍企业的市场竞争力。因此，企业的信用政策的松紧与企业的发展阶段、竞争状态、市场信用环境、客户行业状况都有着密切的关系。但无论如何，企业的信用政策应保证信用风险控制再企业可以承受的范围之内。
第四，应建立客户档案、定期检查客户信用状况客户档案应包括以下内容：客户基本资料、客户信用资料、赊销合同、以往交易记录等。完整的客户档案是信用管理的基矗信用管理部门依靠完整的客户资料评价和跟踪客户的信用状况，确定客户的信用额度，对逾期帐款进行有效管理。客户档案资料的来源包括三个方面：销售部门、客户、专业信用信息供应商。客户档案应从与客户建立交易关系前就应着手建立，并在客户关系的发展过程中予以及时补充和更新。
具有完善信用管理体系的企业都会定期从专业的信用信息供应商处获取客户的信用资料。这是因为，专业的信用信息供应商广泛地利用各种信息渠道收集企业的信息，提供包括企业的准确名称、地址、电话、传真、法律性质、股东背景、开业时间、经营情况、管理层背景、银行往来情况、付款记录、诉讼记录、信用状况评述的关于客户的全面的信用报告。一家优秀的信用信息公司，能够为企业的信用经理节省大量的时间、精力来快速、正确地做出信用决策，帮助企业积累优质客户、剔除劣质客户。
第六，有效管理应收帐款
信用审查和额度确定的主要目的是进行风险的预防，但仅仅预防是远远不够的。一方面，信用审查和信用限额毕竟是对客户未来还款能力和意愿的一种主观判断；另一方面，客户本身的经营也存在着诸多不确定因素，其还款能力和意愿也时常发生着变化。因此，对交易所产生的应收帐款进行体系化的管理对及时和完全的回款也非常必要。所谓体系化的管理包括：帐款回收的责任管理、帐款的时间管理、定期的帐龄分析、帐款的催收程序、委托第三方（律师或收帐代理）处理的程序等。
第七，全面提升企业的管理水平
如前所述，信用管理只是企业管理的一个方面，信用管理受到企业各个方面管理的影响和制约。一个企业的信用管理水平从本质上讲受制于企业的整体管理水平。例如：当一个企业的产品质量和品牌具有比较高的市场竞争力时，企业的赊销控制就会更加容易；反之，当企业在市场中毫无竞争力可言，其在买卖关系中完全受制于买方，企业的赊销控制的难度可以想象。同时，一个企业的信用管理水平的高低也从各个方面影响企业的整体发展战略。例如：当企业的风险控制能力比较高时，它可以采取比较激进的赊销政策，提高企业的商品竞争力。
总之，企业自身的信用管理水平直接影响整个社会的信用体系的完善。相对于完善市场法律体系及信用信息环境，全面提升企业的信用管理水平才是社会信用问题解决之根本，更加迫切。
企业要提高信用管理水平，应提高企业各个部门管理者的信用意识，建立独立的信用控制部门，并赋予信用控制人员必要的权力和责任。企业的信用管理要从建立完善的客户档案入手，通过客户信用评估、信用限额以及信用监控对潜在风险进行系统预防，同时也应对已经发生的逾期帐款进行系统化的管理。
（新华信）