关于中小企业信用体系建设的建议
张世卿 北京新华信商业信息咨询有限公司
“信用”话题从来没有象今天这样得到这么普遍的关注。党中央的报告中用整段文字对信用体系的建设进行表述；各级政府部门都在讨论信用体系的建设，打造各种各样的“信用工程”；大量社会资金涌入与信用有关的各个服务领域；各种媒体每天关于“信用”及信用体系建设的报道不下数十篇。这充分说明，信用问题已经成为制约中国社会主义市场经济发展的重要因素，全面解决信用问题已经到了刻不容缓的地步。
但是，在全国上下轰轰烈烈大搞“信用建设”的过程中，却很少有人认真思考什么是真正意义上的“信用”，“信用”在社会主义市场经济中的核心作用到底是什么。绝大部分的报章和政府文件都更多地把“信用”定位在道德和法律的范畴，把“信用建设”等同于“社会诚信建设”、等同于“整顿市场经济秩序”，把社会信用问题的症结简单理解为“讲信用”和“守信用”的问题，把本来应该通过完善立法和加强执法处理的问题，如假冒伪劣、偷逃税款等，也寄希望于社会信用体系的完善。这种认识上的误区必然导致大量社会浪费。目前相当多地区和部门花费巨资搞出来的所谓“信用平台”已经证明了这一点，这些“信用平台”基本上就是一个“曝光平台”、“表扬平台”，对“信用”在市场经济中的核心作用的发挥影响甚微。
那么，“信用”到底是什么？弄清这一概念对理解怎样建设我国的社会信用体系，尤其是与中小企业有关的信用体系起着非常关键的作用。
我们认为，“信用”首先是一个经济概念，“信用”应被理解为授信机构（包括银行和一般工商企业）以资金、货物或服务等形式给予对方（个人或企业）的信贷。既然是信贷，那么从授信机构的角度看，应该向谁授信、授信的规模多大以及授信的风险怎么控制？从接受信贷者的角度，从哪里得到信贷、如何证明自己的信用能力以及是否履行信用？这些问题不是道德问题，也基本上不是法律问题，而更多地源自社会的信用交易机制并反映出社会信用交易的发展水平。
对这些问题的处理过程实际上就是我们通常意义上的“信用管理”，也称“信贷管理”。对于银行来说，就是银行信贷管理；对于一般工商企业来讲，就是赊销管理；对于政府和国家来讲，就是社会信用治理，或者社会信用体系管理。我们姑且把其统称为“信用管理”。
在确定了信用管理的概念后，我们就不难理解为什么信用交易在我国社会商品交易中所占的比例不到20％，而发达国家可以达到90％以上；为什么银行更倾向于向大企业授信，不愿意向中小企业授信；为什么在社会失信行为普遍的中国，仍然有跨国公司可以大面积赊销而能够把风险控制在可以承受的范围内，而同行业的国内公司却采取一刀切的不赊销政策而丧失大量的生意机会？为什么在同一行业，一个厂家的货款平均回款期只有30天左右，自我营运资金充分，而另外一个厂家的货款平均回款期却长达100天以上，不得不向银行大量举债？
因此，我们认为，我国社会信用体系的根本问题首先表现为货币、货物和服务的信用交易水平很低。之所以如此，是因为我国从上个世纪90年代开始走向社会主义市场经济至今不过10几年时间，工商企业、银行和政府的“信用管理”水平普遍很低。相比较而言，发达国家的现代市场经济体系已经发展了近百年之久。
那么，提高政府、银行和企业的“信用管理”水平是解决中国信用问题、促进信用经济发展和解决中小企业融资难问题的根本途径。我们建议应该从以下几个方面着手完善中小企业信用体系的建设：1.普及信用管理基本知识2.鼓励和引导银行放贷向中小企业倾斜3.完善信用担保机制4.鼓励信用保险、保理等各种信用管理工具的发展5.完善信息披露机制，鼓励信用信息服务机构的发展下面从以上几个方面，详述我们的想法。
一、普及信用管理基本知识，提升信用管理水平信用管理基本知识的普及是提升社会信用管理水平的基础，对于金融机构和工商企业尤其如此。试想，如果连什么是信用管理和怎样进行信用管理都不清楚，授信机构何谈对授出的信用进行管理，而如果授信机构没有有效的信用管理，授信机构当然不敢轻易授出信用。
对于接受信用的企业，如果其内部缺少有效的信用管理，其应收帐款的回款时间必然很长，资金周转的压力必然很大，必然导致更依赖银行的贷款，企业的资金成本必然很高，最终会造成信用能力低下，银行也将望而却步。
因此，企业内部信用制度的完善是社会信用体系的基矗企业内部的信用管理不仅着眼于对下游客户信用风险的控制，也着眼于企业营运资金的快速周转，从而提高资金的运营效率，进而也必将提高自身的信用能力，更能得到上游供应商和银行的信用青睐。
所有这一切都起始于企业管理人员对信用管理基本知识的掌握，起始于企业管理人员对信用管理基本技能和工具的应用。
新华信为了培育市场，从1998年开始每年都在全国各地举办各种各样的培训班和讲座，至今已经举办了150多场，接受过我们培训的有1,500家企业的近3,000多人次。这些培训和讲座对信用管理基本知识的普及起到了非常积极的作用，接受我们培训的企业信用管理人员通过学习和研究信用管理的基本知识和操作技能，其管理水平得以逐步提高。过去赊销问题严重的企业现在可以把赊销的风险控制在可以接受的范围内，大量过去不敢赊销的企业现在开始赊销，企业的应收帐款回款时间大大缩短，融资成本大幅下降，极大地促进了企业的发展。
但是，整个社会的信用管理培训的力度仍然很弱。截至目前，接受过包括新华信在内的专业机构提供的信用管理培训的企业数量不会超过5,000家，这与我国数百万家的企业总数不可相提并论。信用管理基本上还没有被当作大学经济管理类专业的一门专业课程，尽管有个别学校开设了所谓“信用管理专业”。
同时，能够真正应用于企业和银行实务的信用管理普及性读物非常少。目前市场上罕见的几本所谓“专著”，大都是没有实际操作经验的人东抄西拚搞出的“舶来品”，对企业和银行的实际工作指导有限。
如前所述，截至目前这方面的工作基本上都是由专业的信用信息和信用管理服务公司通过商业化运作所承担。前几年，这些培训和讲座的对象基本上以外资企业的管理人员为主，这些企业对支付每人每天1,000元左右的培训费都可以接受，因此举办这样的商业性培训还有利可图，或者可以勉强不亏本。但是，随着对比较大的外资企业相关人员的培训工作逐步完成，培训的范围需要扩大到内资企业的管理人员，这样的费用对于大部分企业，尤其是中小企业来讲都难以承受。在很多内地省份和沿海省份的非省会城市，一个相关管理人员每个月的工资也不过1,000多元，让企业拿出1,000元左右参加一天的培训是非常困难的，更何况一个完整的培训往往需要两到三天。
因此，建议政府在普及信用管理知识方面予以必要的扶持，让企业在不承担费用或承担很少费用的条件下接受现代企业信用管理方面的培训。同时，建议政府组织有关专家编写一套供中小企业学习的“信用管理基幢，或者对专业公司编辑类似的书籍提供补贴。
我们相信政府在这方面的花费将会达到事半功倍的效果，远远超过对专业公司制作几百份信用报告进行补贴所产生的效应。而且，信用报告的制作应该更多地依靠授信机构的市场需求，否则即使做出来，其意义也不大。何况中国年营业额在500万元以上的企业数量大约有40万家，全部企业数量更有数百万家，政府是不可能大范围资助信用报告的制作及每年的更新的。然而，在信用管理知识和技能的普及方面，政府的作用是任何商业的专业公司所无法取代的，其号召力和影响也将更加明显和深远。
二、鼓励和引导银行放贷向中小企业倾斜银行是一个特殊企业，其所经营的是货币。由于历史的原因，我国的银行处处无不落下计划经济的烙印，而国民经济的快速发展使资金的需求缺口很大，造成在银行与客户之间的关系上形成了实际上的卖方市常银行作为货币的提供者并不急欲开拓目前它们认为无利可图且风险未知的中小企业市常实际上，中小企业对银行来说是一个非常有利可图的市场，且风险绝对不比大企业更大。过去，银行在面向广大的消费信贷市场时也是这样的说辞，但我们看到银行逐步开发的汽车信贷市场的不良贷款比例只有1％左右，远远低于对大中型企业的贷款的不良贷款率。中小企业信贷市场也是同样的道理。
我们认为，制约银行放贷向中小企业倾斜的主要原因有以下几个方面：1、银行业之间的竞争远不如一般商品和服务领域，银行业的发展压力不大；2、银行资本以国有资本为主，国有银行的特点决定了它的市场敏感度不够高，对蕴涵着巨大利润空间的中小企业市场视而不见；3、我国银行业的信用管理水平较低，不懂得怎样对向广大的中小企业贷款进行有效的信用管理，就如同不习惯对消费贷款进行有效管理一样；4、外资银行刚刚被批准在小范围内开展业务，其对我国银行业的示范作用不明显，甚至外资银行在开始阶段也必然首先开拓更容易开发的大企业市场；5、在银行和中小企业之间能够发挥媒介作用的信用担保发展水平非常低，尤其缺少中央或者至少集中在省级层面的政策性信用担保机构；6、国家对商业银行向中小企业贷款有相应的鼓励政策，但提出具体要求的少；7、中小企业信用信息的披露制度不健全，中小企业出于避税等原因随意掩盖实际经营情况的问题比较严重。
针对以上问题，我们的建议如下：
1、国家应出台相关的政策引导商业银行开拓中小企业市常商业银行需要调整思路，应该赶在外资银行的前面开拓中小企业市场，在这个问题上，政府是可以发挥积极作用的。中小企业是一个蕴含着巨大利润空间的市场，但其需求与大企业一定有区别，大部分也很难提供充分的抵押品或保证。比如后面提到的“保理”就是特别适合中小企业融资的一项产品，但商业银行并没有能够很主动地去推广这一产品。
2、组织商业银行有关人员参加针对中小企业贷款的信贷管理培训，改善商业银行的信用调查、信用决策和信用管理水平，提高其业务开发能力，使商业银行不在中小企业市场面前望而却步。
3、加强信用担保体系的发展。组建能够在全国范围内，或者至少在省级范围内，发挥政策性和主导性作用的信用担保公司（详细阐述见后）。
4、对商业银行向中小企业贷款的比例提出一个具体的要求，使商业银行向中小企业的贷款比重每年都有所提高。
5、加快完善企业信用信息的披露机制（详细阐述见后）。
三、完善信用担保机制
信用担保机制的完善是社会信用管理水平提高的重要标志，对中小企业的发展尤其重要。
近年来，商业化的信用担保公司雨后春笋般地出现，尤其是在国家颁布《中小企业促进法》以后。这些信用担保公司的出现对协助中小企业获得银行信用起到了积极作用。
但是，相对于中小企业发展比较好的国家，我国的信用担保机制仍然有不少问题，制约着中小企业的发展。其中的主要问题是：信用担保公司本身的信用能力也很难得到银行的认可，甚至很多情况下，银行只是把信用担保公司的资金转贷给借款人，失去了信用担保的意义。造成这一结果的原因之一就是信用担保公司的规模普遍比较小，同时信用担保公司和银行之间并没有形成积极的互动关系。
在这个方面，我们的近邻韩国的作法值得我们借鉴。韩国于上世纪70年代颁布了《韩国信用担保基金法》并根据这一法律成立了隶属于韩国中小企业局的信用担保公司：韩国信用担保基金（kcgf,网址为：www.kcgf.co.kr）。韩国信用担保基金一开始就有商业银行的参与，其担保基金不仅来自于中央政府的财政投资，也来自于商业银行的贡献。根据《韩国信用担保基金法》商业银行每年必须按照其贷款总额的0.2％不断向这个信用担保基金贡献资金，一直持续了将近30年。因此这种担保行为一开始就能够得到商业银行的认可和支持。
据认为，韩国信用担保体系在亚洲几个国家中是最积极的，其在中小企业发展体系中发挥的作用也是最大的。在我们看来，韩国通过由中央政府设立的这样一个政策性担保公司向韩国中小企业提供信用担保的模式要比中国目前主要由商业性担保公司担当的模式要成功得多，至少到目前为止是这样。仅在2002年，韩国信用担保基金共向约27万家中小企业提供了20多亿美元贷款的信用担保（2003年担保的企业数量上升到了28万多家），对韩国中小企业的发展提供了很大帮助。
一个资本主义的市场经济国家尚且如此，作为社会主义市场经济的中国更有条件这么做。中国能否也成立一个由中央财政投资、商业银行按照贷款总量的一定比例不断贡献资金的中小企业信用担保基金，在全国各地设立其分支机构，为全国各地的中小企业提供信用担保？这样的担保机构拥有以下特点：第一，它一定不是一个商业机构，应该一开始就定位为一个政策性机构，就如同国家为了鼓励出口而投资的“中国出口信用保险公司”一样；第二，作为一个集中的由中央财政和商业银行共同贡献资金的担保机构，其担保能力能够立即得到银行的认可；第三，作为一个独立的信用担保机构，其一开始就可以引进成熟的信用风险控制机构，避免目前商业银行由于历史包袱所积淀的信用管理水平低下问题，从信用调查、信用评估、帐款催收等各个信用管理的环节与国际接轨，从而保证信用担保基金的健康运转。
四、鼓励信用保险、保理等各种信用管理工具的发展除信用担保外，信用保险（credit insurance）、保理（factoring）以及其他信用管理服务也是社会信用体系的重要组成部分。尽管与主要针对中小企业的信用担保不同，信用保险和保理也在间接而且从更广泛的意义上促进着中小企业的发展，解决着中小企业的资金问题。
信用担保的服务对象是接受信用的中小企业，为中小企业向金融机构贷款提供信用担保。独立的信用担保行为都是有偿的，都需要接受担保的中小企业支付一定的担保费用。某种意义上讲，中小企业不得不为此支付额外的费用来获得银行的贷款（除非政府给予政策性补贴）。
信用保险则不同。它的服务对象是授信人（即供应商，包括大企业和中小企业），其保险收入来自授信人。当买方（接受信用一方）不能按时付款时，保险公司按照事先约定的条件对授信人予以赔偿。可以看出，保险公司作为一个强大的和专业的后盾，协助和支持着供应商向买方提供信用。而且，需要说明的是，信用保险公司的业务特点决定了它不仅关注买方（债务人）的信用能力，也必须关注供应商自身的风险控制能力，因此信用保险公司会从各个方面协助供应商提高信用管理水平。
如果没有保险公司的协助，供应商的授信行为和范围将受到很大限制，买方将难于获得供应商的信用，从而不得不更多地依赖自有资金，而当自有资金不够时，转而向银行求助。
显然，从供应商获得资金要容易得多，而从银行获取资金将更加困难，且前者往往不需要任何抵押品、不需要支付利息，后者则正好相反。
在市场经济比较发达的国家，信用保险是一个发展非常成熟的一种信用管理工具。由于过去几年世界范围内信用保险领域的并购行为，目前世界上形成了三大信用保险公司，依次分别为euller-hermes、atradius和 coface.第一大信用保险公司euller-hermes的中文名为“裕利”，属于安联集团；第二大信用保险公司atradius（原名为gerling ncm，中文名称为“格宁信用保险”），由于刚刚被瑞士再保险收购并更改为目前的名称，尚无新的中文名称；第三大信用保险公司则是大家比较熟悉的coface，中文名称科法斯。上述三大信用保险公司在中国均设有代表机构。
与世界上很多国家一样，中国也有一家政策性的鼓励出口贸易的保险公司，即“中国出口信用保险公司”，只从事出口信用保险。据了解，国内两大财产保险公司（信用保险属于财产险的一种）中国人民保险公司和平安财产保险公司都已经着手国内信用保险业务的开展，平安财险还与科法斯签署了技术合作协议并已经在后者的帮助下开始尝试国内信用保险。
保理与保险类似。它的服务对象也是供应商，其保理收入也来自供应商。绝大部分保理都有融资功能，可以根据供应商提供的买卖合同和发货单向供应商融资（即应收帐款贴现）。而且无追索权的保理也具有信用保险的功能，当买方不能按时付款时，保理公司将承担损失。
与保险不同的是，保理不仅能够间接协助买方获取供应商的信贷，也可直接向供应商融资。因此，保理更能促进对中小企业的融资，尤其是当作为供应商的中小企业不得不以赊销条件向客户供货或提供服务时。
保理业务在国外非常发达。总部位于欧洲的国际保理联合会（fci）截至2002年年底时的会员达155家，其会员2001年总保理金额达到了约3,000亿欧元，占当年世界保理金额的44％。
我国的保理业务也是刚刚起步。目前还没有专门的保理公司，但各家银行都声称提供保理服务，但都是有追索权的保理，即如果买方不能按期付款，卖方需要向保理公司退还已经支付的应收帐款贴现。正因为如此，提供保理的银行并不太关心买家的信用能力，而只关注供应商的财力，这实际上把最需要融资的中小企业挡在了门外。因此，应该设法鼓励提供无追索权的保理。
五、鼓励信用信息服务机构的发展，完善信息披露机制信用信息服务机构的发展水平反映着一个国家对信用信息的需求水平，表明这个国家的社会信用管理水平，也制约着这个国家信用经济的发展。
我国信用信息服务机构的发展水平是很低的。新华信作为中国最大的企业信用信息服务公司，直接来源于企业信用信息及相关服务的年业务收入还不到4,000万元，而与我国隔海相望的日本最大的企业信用信息服务公司“帝国数据库”的年营业收入折合人民币约30多亿元。相比较而言，中国包括新华信在内的所有企业信用信息服务公司的年营业收入才1亿多元人民币。
影响我国企业信用信息服务机构发展水平的因素很多（消费者信用信息服务发展也类似，但又有不同）：首先，信用经济的发展水平很低：银行不愿意贷款给中小企业，广大企业不愿意赊销，各种信用管理工具发展很落后。因此，市场对信用信息的需求很低。这是最主要的原因；其次，企业信用信息透明度不高，获取企业信用信息难度很大，造成市场对信用信息的有限需求还经常得不到满足。比如法院诉讼记录，本身也没有秘密可言，但由于法院系统的信息化水平所限，没有一个全国统一（甚至在本省范围内统一）的查询系统。又比如企业的财务报表，散见于各地工商管理部门、税务部门和统计部门，不能为社会所用，当然也受制于国家没有明确的政策；第三，国家对企业信用信息的披露缺少一个明确的法规。造成企业信用信息服务机构获取信用信息，尤其是从政府部门获取信用信息无法可依；第四，国家缺少鼓励企业信用信息服务机构发展的法规，甚至近两年由相关部门起草的“征信管理条例”（草拟稿）的着眼点都在限制信用信息行业的发展。与信用信息服务密切相关的商帐催收服务也一直被上个世纪90年代国家相关部委发出的“禁令”所禁锢，严重制约着信用服务行业的发展。
上述几个影响因素中，信用经济和促进信用经济的各种信用工具的发展问题前面已经有所阐述，在此不再赘述。目前急需由政府加大力度解决的三个问题分别是：1、快速提高电子政务的水平，尤其要提高面向社会服务的电子政务，方便有关企业信用信息的披露和查询；2、尽快出台与信用信息披露有关的法规。对政府所拥有的大量涉及企业身份、企业财务状况、企业履约记录、企业财产状况的信息进行有序开放。目前各个地区已经开通的所谓企业信用信息基本上不能满足市场需要，企业财务报表、企业财产（尤其是房产）状况、企业在法院和银行系统在案的信用记录不能为社会所用，甚是可惜，还美其名曰“商业机密”，与市场经济发展所需要的透明度格格不入；3、尽快开禁“商帐催收服务”，对专业的信用信息服务机构提供税收优惠和必要的财政补贴。
结论
“信用”问题的症结在于我国广大企业、银行和社会的信用管理水平低下：企业的信用管理水平低下造成企业不敢赊销也不能赊销，信用交易占整个社会交易量的比例很低；银行的信用管理水平低下则造成银行不敢也不愿意向中小企业放贷，使银行的放贷大部分集中在大企业，中小企业的发展受到很大影响；社会的信用管理水平低下则表现为整个社会的信用交易水平很低，企业信用信息的披露机制以及相关的政策法规非常不完善，与信用交易和市场经济密切相关的各种信用管理工具，如信用担保、信用保险、保理等，发展迟缓。受此影响，社会对信用信息及相关服务的需求实际上很小，企业信用信息服务机构的发展水平很低下。
针对以上问题，我们建议政府应在普及信用管理基本知识和提高信用管理水平方面进行必要的投入。针对广大中小企业发展过程中的融资难问题，应进一步研究信用担保机制中存在的问题，考虑建立政府主导的全国性或省级的政策性信用担保基金，并制定必要的法规，要求商业银行向这些担保基金贡献一定比例的资金。同时，应大力发展信用保险、保理等在社会信用交易机制中发挥着更大作用并在更广泛意义上支持着中小企业发展的商业性信用管理工具。应加快制定关于企业信用信息披露的法规，把企业的身份信息、财务信息、财产信息和履约记录全部包括在内，利用现代信息技术有序地提供给专业的信用信息服务机构。应制定必要的政策支持企业信用信息服务公司及其他信用管理服务公司的发展，应向信用管理服务公司开禁商帐催收服务，完善社会信用管理的服务链。
2004年3月29日于北京