物资流通企业营运资金管理
物资流通企业由生产供应型转变为经营效益型、变物资供应为物资经营之后，当前迫切需要解决的问题是加强营运资金管理，努力增加经营利润。
建立物资供应超市，减少物资储备资金占用。为了加速资金周转，在储备资金管理上，除按传统方法将库存压缩到保证生产正常进行的最低限度，杜绝积压外，还应建立相对稳定的原材料供应的协作关系，科学组织，缩短供应周期，减少资金占用和材料损耗。另外，也可尝试物资超市的经营模式。具体做法是在各生产单位建立物资超市，由物资供应厂家按照煤矿企业用货预算把物资存放在超市，实行代储代销管理，所有权归物资供应厂家，生产单位领用并经使用无问题的，由业务员填写物资结算单，与物资供应厂家结账。财务核算采用代销模式，分别开票，分别结算。这样购进和销售同时进行，实现了物资的零储备和资金的零占用，有问题物资由供应厂家及时撤换，实现了零积压。山东淄博矿业集团通过两年多的实践，效果非常明显，年节约储备资金6000多万元，按贷款利率计算资金效益，每年增加经营利润300多万元。
加强应收账款的科学管理，努力减少外欠款，全力避免坏账损失。管理应收账款从赊销开始。首先，分析客户的信用等级，在分析客户信用等级的基础上，制定出合理的信用标准、信用条件、收账政策。其次，与客户签订供货合同时要注明收回货款采用银行汇票、汇兑、银行承兑汇票等结算方式，有效保证货款回收的安全性，保证货款回收渠道畅通。第三，为营销人员设立风险抵押金。销售业务人员的工资按销售收入的比例提取，将其中的一部分用于支付其工资、奖金，另一部分则作为风险抵押金，一旦货款不能如期收回，财务部门可将风险抵押金提出，归还欠款。第四，加强销售管理。对客户逐一进行调查，分析其经营状况、盈利能力、市场潜力、信誉等级，根据分析结果，按照等级从高到低分类，采取不同的销售政策。2004年，淄博矿业集团通过应收账款的科学管理，减少了外欠款的资金占用，应收账款余额降到了历年来最低水平，比往年减少4000多万元，增加效益200多万元。
切实加强应付账款管理，为企业发展创造优越的资金环境，竭力扩大经营效益。充分利用延付应付账款融资方式，缓解资金短缺困扰。这方面淄博矿业集团有成功的例子。比如，本来要用长期资金来融资建立水泥粉磨站，由于金融市场的因素，长期资金暂时不便借入，为了抢工期夺市场，不影响工程如期进行，经与供货商协商，双方达成协议，因淄博矿业集团暂无力付其货款，三个月后筹集到长期资金，将欠款一次付清。结果一期投资筹集顺利，共筹集资金1500万元，不仅项目正常开工有了资金上的保证，还节约贷款利息20多万元。这个例子是充分发挥短期资金融资优势的最好说明。因此，要管好用好短期资金，使之为企业增加盈利，保持良好的财务状况，并尽可能地避免或降低短期资金融资的风险。