企业开户学问不少
小张是财务工作的新手，虽然在校学了不少理论知识，但是当公司让她独当一面跑银行时，她却慌了手脚。验资、开户、提现、买支票……这一道道的手续和规定给不熟悉银行实际操作的她带来了不小麻烦。经过多次咨询和亲临操办之后，小张感叹“其实银行账户的开立也有不少学问”。
首先，财务人员要明确银行允许企业开立的存款账户类型。按照1994年《银行账户管理办法》的规定，存款账户可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四大类。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。法律规定，一家企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过此账户办理。而一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的账户，只能办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户，如注册验资、设立临时机构等。
其次，财务人员需要熟知银行开立账户的操作程序。通常企业在拿到《营业执照》、《组织机构代码证》以及《税务登记证》后才能到银行申请开立自己的结算账户。在未取得上述证件之前，企业的开户需求原则上不会被接受。一般来说，在开立基本存款账户时，企业须主动向银行提供《营业执照》、《组织机构代码证》和《税务登记证》的正本原件，同时在银行填写开户申请书、双方协议、备用金核定书、印鉴卡等资料，并且在印鉴卡上加盖法人章、公司财务专用章和业务公章。中国银行上海市分行的业内人士提醒企业客户，按照最新政策，如果公司负有生产和经营活动纳税义务的，应及时出具税务部门颁发的《税务登记证》；此外，企业要事先刻制好“三大”章，并且带上法人身份证和经办人员身份证前来银行办理业务。
如果企业申请开立一般存款账户，其操作步骤类似于基本存款账户的开立，只是企业需要提供人民银行颁发的《开户许可证》和账户管理卡即可。银行在开立结算账户时，还需要收取一定的开户费用。出于资金在运输途中的安全性考虑，中行的业内人士建议新开户企业可以考虑择近银行开立基本存款账户。此外，企业要妥善保管好自己的账户管理卡，千万不可疏忽大意，丢了企业银行账户的重要信息。若是外商独资或合资企业申请开立经常项目下外汇账户，则首先需要到外汇管理局申请核准批文，之后再凭营业执照、有关管理部门颁发的涉外业务经营许可证明或《外商投资企业外汇登记证》或有关经常项目外汇收入的证明材料，如涉外收入申报单、结汇水单和收账通知等到银行办理。
再有，若企业出现法人变更或其它需变更印鉴等情形，企业一般需要出具有关证明，并向银行提供更换印鉴申请书。企业需要销户时，则与开户银行对清账目，交回空白支票，结清存款余额或签开付款凭证，以此办理转账。
(本文内容由中国银行上海市分行提供)