有关个税你知道多少
到了发薪金的日子，你又看到了那个熟悉的数字，因为它每个月都出现在你的工资条上，而你一般也就只能说出它的大概数，原因很简单，那是公司的会计会从你的薪金中扣除的一个数字。你只是知道它是被扣了，但是你知道为什么要扣那么多吗，是怎么计算的呢？ 你去应聘了，在和公司人力资源部谈薪金待遇时，一般都会涉及一个问题就是给的薪金是税前的还是税后的呢？若是人家说是税前的工资，你就知道拿到手里的薪金是要比那个数字少一些的钱，但是少一些是少多少呢？你有概念吗？ 所有的这些问题，都是将会涉及到你的切身利益的，而对于这和你的财政紧密相关的个税你又知道多少呢？ 个税，是对个人所得税的简称 个人所得税所包含内容非常的广阔，几乎是含盖了你所有收入所得的各个方面： 1.工资、薪金所得：这是和大家最紧密相关的一项，但也正是大家最不是很清楚的一项。 2.个体工商户的生产、经营所得。 3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得。 4.劳务报酬所得。 5.稿酬所得：这一项对自由撰稿人来说是比较重要的了。 6.特许权使用费所得。 7.利息、股息、红利所得：这个大家都知道的了，在银行存款所得的利息都是要扣除利息所得的20%的。 8.财产租赁所得。 9.财产转让所得。 10.偶然所得：双色球的幸运儿，拿到手里的都不是500万，而是400万。那100万就是交纳了个人所得税了。 提问：每个月我的工资是全额上税吗？ 回答：不是。每个月的工资大概会有两个部分是会扣除的。 第一， 是《税法》规定的月工资薪金减除费用标准。收入额减去费用减除标准后的余额为应纳税所得额。国家在工资、薪金所得规定的费用减除标准是每月800元。但是因为我国的各个地区人群收入和消费十分不均，所以每个城市的费用减除标准是不同的，比如北京的工资、薪金所得规定的减除费用标准是每月1200元，而广州就是1600元。所以你应该先知道你所在城市的减除费用的标准是多少。 第二， 是你个人所要负担的“三险一金”的部分。没有超过国家标准实际缴付的个人部分的“三险一金”是可以完全扣除的。但是“三险一金”中若是有哪一项超过规定的比例缴付的保险费的，应将其超过规定比例缴费的部分计入当期的工资薪金收入，依法计征个人所得税。 提问：税率是多少呢？ 回答：不同的所得项目，个人所得税的税率是不同的。比如稿酬是采用优惠税率14%，利息的、偶然所得的都是20%的税率。大家都很想知道的工资、薪金所得适用的是九级超额累进税率，税率从5%—45%，我只举几个大家都会用的税率列一个小表，一般我们常会用到的是第2-4级的数据。 提问：那年终的分红需要上税吗？ 回答：需要。按照最新的办法，应先将纳税人当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数对应的个人所得税税率表确定适用的税率和速算扣除数。如果纳税人当月取得工资收入低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述方法再确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 提问： 我听说捐赠款能够从薪金工资里扣除是吗？ 回答：是的，但要附合以下条款： 1 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申请的应纳税所得额30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除。 2 纳税人通过中国人口福利基金会、光华科技基金的公益、救济性捐赠，可在应纳税所得额的30%内扣除。 3 个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育的捐赠，准予在缴纳个人所得税前的所得额中全额扣除。 实例：2004年末印度洋海啸，我代办帮朋友们捐款。一周后我和朋友们都收到了中华慈善总会捐赠款专用收据和捐赠证书。该捐赠款专用收据就可以拿到单位，作为捐赠额未超过纳税义务人申请的应纳税所得30%的部分，可以从应纳税所得额中扣除的原始凭证。 观点： 1 在捐款这件事上，一定不要发扬做好事不留名这一优点。我的观点是，要把捐赠款专用收据拿到你本单位的财务那里抵税，这样公司或单位至少会有一个人知道你抵扣了税款，他看到你的行为之后会想：那我也去捐赠一些吧，既献了爱心又能抵扣我的个人所得税，这不是两全齐美之事吗？ 2 可能有时会觉得也没有抵扣多少钱，就不想找单位公司的麻烦。千万不要有这种想法，无论钱多钱少那都是你自己的钱，你想一想若是你抵扣下下来一定的金额，就算很少，就比你平时缴纳的个税少了五元钱，那也是少了啊，谁会平白无顾的给你五元钱呢？ 3 在捐赠这种事上，不要考虑太多个人的面子问题，而是要把重点放在能否更多的有利于捐赠这一个大问题上来。国家税法有关捐赠行为的规定，就是对个人捐赠行为的一种鼓励。 提问：我想把现在家里住着的房子卖了，然后再买新房子，需要上个人所得税吗？ 回答：这要看你卖的房子而定。 1.若是你要卖的房子是个人自用5年以上并且是家庭的唯一生活用房的这种情况所取得的收入，是可以免征个人所得税的。 2.国家为了鼓励个人换购住房，对出售自有住房并拟在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，出售现住房所应缴纳的个人所得税，视你重新购房的价值可全部或部分的予以免税。 3.个人现自有住房房产证登记的产权人为1人，在出售后1年内又以产权人配偶名义或是产权人夫妻双方名义按市场价重新购房的，产权人出售住房所得应缴纳的个人所得税可以按有关规定，全部或部分予以免税。 提问：我上的保险赔款要上税吗？ 回答：不用。商业保险的赔款不用上税。当你领取你的“三险一金”时也是免征个人所得税的。 提问：现在的银行储蓄形式的利息都要上税，是吗？ 回答：除了大家都知道的国库券是免税的以外，对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得免征个人所得税。