社保基金的管理模式及银行在社保基金管理中的作用..
我国社会保险基金的管理现状
随着我国社会主义市场经济制度的建立,我国社会保险基金管理不断地进行改革。目前社会保险基金的管理方式为:一是各项社会保险基金要单独纳入单独的社会保障基金财政专户,实行收支两条线;二是三项社会保险费集中、统一征收;三是社会保险费可以由税务机关征收,也可由社会保险经办机构征收;四是社会保险经办机构不再从管理中提取管理费,改由财政列入预算解决。社会保险基金财政专户是由财政社会保障部门管理,与预算内资金分开的、单独的财政专户,根据《财务制度》的规定,社会保险经办机构征收保险费的方式有设立收入户和不设立收入户两种,设立收入户,原则上是经同级财政和劳动保障部门共同认定,并在商业银行进行开户,户头的资金只能向财政专户划拨资金,不得发生其他支付业务;社会保险经办机构不设立收入户,征收的社会保险费直接缴入财政专户。目前大部分地区个人账户基金是通过人民银行国库逐级向省上解,由省级社会保险经办机构统一管理和运营,并由省级社会保险经办机构根据基金运营情况按年向社会公布。
现有基金管理模式存在不足
从实践操作模式看,目前资金管理模式还存在以下几方面问题:
(1)资金的切割。保险基金筹集后,由各个管理部门自行运作,没有形成统一的社会保险基金,各个管理部门的运作方法各异、管理不规范造成基金风险较大,存在着风险因素。由于资金的条块分割,资金被分散到各个社会保险管理部门和各个地方各级管理机关,资金难以形成融通调剂和保值增值的目的。
(2)资金征收和发放程序复杂。不管是税务部门征收或社会保险的经办机构征收,做实个人账户基金归集与发放还存在程序复杂、申报不方便、传递环节多、出错率较高等矛盾,同时涉及到财政部门、税务部门、人民银行国库和各商业银行的计算机网络连接,系统网络还存在通盘考虑以及系统之间的对接问题。
(3)现有的归集发放方式单一。客户不断增加的多样化的需求,需要建立多渠道的资金归集渠道与方式,如网上缴费、个人实时对账查询、资金实时汇划等。
(4)现有资金归集模式是收支两条线,财政专户的管理体现为混账管理。随着做实个人账户工作的进一步扩大与覆盖面的不断加大,不仅对系统的要求提高,对做实个人账户基金的管理将提高到更高的要求,需适时反映统筹账户与个人账户的余额、收益情况等,个人账户还需要提供网上银行、电话银行、账户管理等方面综合性的服务。
银行在社保基金管理中可发挥的作用
社保基金做实个人账户的资金积累,对参保单位和个人提出要求,要求及时缴费;个人账户的基金要获得较高的投资收益;个人账户要及时记清;征缴基金要快速上解。若要确保这些要求的顺利实现,就需要一个能够保证数据和信息快速、通畅传递的渠道,也需要在资金划拨、数据传递方面的专业化服务。商业银行可利用其便捷、通畅、安全的资金清算系统,庞大的机构网络、系统的客户服务等来实现社保基金的一揽子服务体系。同时,以中国银行为例,还能依托先进的internet技术和覆盖全球的分支机构,在实现网上银行与银行后台业务系统自动联机处理的基础上,为社保客户提供安全、稳定、便捷、全面、实时、7×24小时的财务管理、资金管理和现金管理服务。对个人金融客户而言,可提供各式现代化的产品及其组合满足广大客户储蓄、保值、收益、汇款、兑换、网上支付的不同需求和各种金融工具。通过“汇划即时通”、“集团理财”、“银企对接”、“账户查询”、“通存通兑”、“代发工资”等产品,为社保服务机构提供资金的汇划、到账的时间查询;email付款通知、预约付款、定向支付;账户实时余额、当日交易、历史余额、历史交易查询;系统内部资金集中管理、统一对外付款、代发工资;客户留言互动、个性化页面定制等服务,保证社保基金的系统管理和高效运作。
因此,作为商业银行可在做实个人账户基金归集、支付、管理方面具有以下优势:
1、商业银行通过庞大的机构网络优势和先进的资金清算系统代理个人账户的社会保险费的征缴、发放、支付等资金的归集和支付的一揽子服务,由于银行系统的方便、快捷,汇划及时通业务系统能较快地实现资金的归集与缴费,满足资金迅速上缴、划拨的要求。
2、商业银行还可以向社保资金提供综合服务,包括为社保基金客户提供种类丰富、质量上乘的服务,如基本的存款服务,包括活期存款和定期存款、协议存款、通知存款等;还能提供中间业务,如包括托管、账户管理、现金管理、债券管理等业务。
3、商业银行能利用其便捷有效的系统实现多样化的缴费与发放方式,对企业和个人拖延、不缴费等问题及时进行反馈,运用银行现有系统实现基金征缴的监管,发放环节的管理、实现保险基金的保值增值等作用。
4、缴费主体需求不断多样化,要求服务方式也不断增多,由单位代扣代缴逐渐发展到个人自主缴费等多种方式的要求。
5、从国外经验中看出,养老金大多以信托基金的方式进入资本市场运作,因此在企业年金的服务中,商业银行除提供托管人服务外,还能承担账户管理人、投资管理人等服务角色。若允许社保基金进入资本市场进行投资运作后,商业银行还可向客户提供开放式基金的认购、申购与赎回等业务。商业银行还可利用已有的业务优势,有针对性地推出相关的理财产品。
6、商业银行还可利用完善客户服务中心(电话银行)、atm、自助银行、移动手机银行、网上银行等在内的较为齐全的银行产品体系即时为客户提供查询账户信息、缴费、咨询、理财、汇划等多方面、全方位的金融产品服务。
随着我国社会主义市场经济制度的建立,我国社会保险基金管理不断地进行改革。目前社会保险基金的管理方式为:一是各项社会保险基金要单独纳入单独的社会保障基金财政专户,实行收支两条线;二是三项社会保险费集中、统一征收;三是社会保险费可以由税务机关征收,也可由社会保险经办机构征收;四是社会保险经办机构不再从管理中提取管理费,改由财政列入预算解决。社会保险基金财政专户是由财政社会保障部门管理,与预算内资金分开的、单独的财政专户,根据《财务制度》的规定,社会保险经办机构征收保险费的方式有设立收入户和不设立收入户两种,设立收入户,原则上是经同级财政和劳动保障部门共同认定,并在商业银行进行开户,户头的资金只能向财政专户划拨资金,不得发生其他支付业务;社会保险经办机构不设立收入户,征收的社会保险费直接缴入财政专户。目前大部分地区个人账户基金是通过人民银行国库逐级向省上解,由省级社会保险经办机构统一管理和运营,并由省级社会保险经办机构根据基金运营情况按年向社会公布。
现有基金管理模式存在不足
从实践操作模式看,目前资金管理模式还存在以下几方面问题:
(1)资金的切割。保险基金筹集后,由各个管理部门自行运作,没有形成统一的社会保险基金,各个管理部门的运作方法各异、管理不规范造成基金风险较大,存在着风险因素。由于资金的条块分割,资金被分散到各个社会保险管理部门和各个地方各级管理机关,资金难以形成融通调剂和保值增值的目的。
(2)资金征收和发放程序复杂。不管是税务部门征收或社会保险的经办机构征收,做实个人账户基金归集与发放还存在程序复杂、申报不方便、传递环节多、出错率较高等矛盾,同时涉及到财政部门、税务部门、人民银行国库和各商业银行的计算机网络连接,系统网络还存在通盘考虑以及系统之间的对接问题。
(3)现有的归集发放方式单一。客户不断增加的多样化的需求,需要建立多渠道的资金归集渠道与方式,如网上缴费、个人实时对账查询、资金实时汇划等。
(4)现有资金归集模式是收支两条线,财政专户的管理体现为混账管理。随着做实个人账户工作的进一步扩大与覆盖面的不断加大,不仅对系统的要求提高,对做实个人账户基金的管理将提高到更高的要求,需适时反映统筹账户与个人账户的余额、收益情况等,个人账户还需要提供网上银行、电话银行、账户管理等方面综合性的服务。
银行在社保基金管理中可发挥的作用
社保基金做实个人账户的资金积累,对参保单位和个人提出要求,要求及时缴费;个人账户的基金要获得较高的投资收益;个人账户要及时记清;征缴基金要快速上解。若要确保这些要求的顺利实现,就需要一个能够保证数据和信息快速、通畅传递的渠道,也需要在资金划拨、数据传递方面的专业化服务。商业银行可利用其便捷、通畅、安全的资金清算系统,庞大的机构网络、系统的客户服务等来实现社保基金的一揽子服务体系。同时,以中国银行为例,还能依托先进的internet技术和覆盖全球的分支机构,在实现网上银行与银行后台业务系统自动联机处理的基础上,为社保客户提供安全、稳定、便捷、全面、实时、7×24小时的财务管理、资金管理和现金管理服务。对个人金融客户而言,可提供各式现代化的产品及其组合满足广大客户储蓄、保值、收益、汇款、兑换、网上支付的不同需求和各种金融工具。通过“汇划即时通”、“集团理财”、“银企对接”、“账户查询”、“通存通兑”、“代发工资”等产品,为社保服务机构提供资金的汇划、到账的时间查询;email付款通知、预约付款、定向支付;账户实时余额、当日交易、历史余额、历史交易查询;系统内部资金集中管理、统一对外付款、代发工资;客户留言互动、个性化页面定制等服务,保证社保基金的系统管理和高效运作。
因此,作为商业银行可在做实个人账户基金归集、支付、管理方面具有以下优势:
1、商业银行通过庞大的机构网络优势和先进的资金清算系统代理个人账户的社会保险费的征缴、发放、支付等资金的归集和支付的一揽子服务,由于银行系统的方便、快捷,汇划及时通业务系统能较快地实现资金的归集与缴费,满足资金迅速上缴、划拨的要求。
2、商业银行还可以向社保资金提供综合服务,包括为社保基金客户提供种类丰富、质量上乘的服务,如基本的存款服务,包括活期存款和定期存款、协议存款、通知存款等;还能提供中间业务,如包括托管、账户管理、现金管理、债券管理等业务。
3、商业银行能利用其便捷有效的系统实现多样化的缴费与发放方式,对企业和个人拖延、不缴费等问题及时进行反馈,运用银行现有系统实现基金征缴的监管,发放环节的管理、实现保险基金的保值增值等作用。
4、缴费主体需求不断多样化,要求服务方式也不断增多,由单位代扣代缴逐渐发展到个人自主缴费等多种方式的要求。
5、从国外经验中看出,养老金大多以信托基金的方式进入资本市场运作,因此在企业年金的服务中,商业银行除提供托管人服务外,还能承担账户管理人、投资管理人等服务角色。若允许社保基金进入资本市场进行投资运作后,商业银行还可向客户提供开放式基金的认购、申购与赎回等业务。商业银行还可利用已有的业务优势,有针对性地推出相关的理财产品。
6、商业银行还可利用完善客户服务中心(电话银行)、atm、自助银行、移动手机银行、网上银行等在内的较为齐全的银行产品体系即时为客户提供查询账户信息、缴费、咨询、理财、汇划等多方面、全方位的金融产品服务。